Fiscale spelregels
Met AEGON Lijfrenterekening kunt u gebruik maken van de mogelijkheden die de Belastingdienst biedt. Daarbij moet u wel altijd de fiscale spelregels volgen.Wat zijn de fiscale spelregels?
Belastingaftrek
De AEGON Lijfrenterekening werkt hetzelfde als een, geblokkeerde, spaarrekening. U stort hier een bedrag op wanneer het u uitkomt. Indien u een aantoonbaar pensioentekort heeft, zijn de gestorte bedragen aftrekbaar van het inkomen in box 1. U kunt deze stortingen dus in mindering brengen op het inkomen waarover u belasting betaalt.
Uw aftrek per jaar: de jaarruimte
Aftrek van de stortingen is mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt. Dit is de zogenaamde jaarruimte. Uw jaarruimte bepaalt welk bedrag u kunt aftrekken. De hoogte van de jaarruimte is onder andere afhankelijk van uw financiële situatie, zoals uw inkomen en de pensioenaangroei van het voorgaande kalenderjaar. Dit kan van jaar tot jaar verschillen.
Hoe hoog is de jaarruimte?
De maximale jaarruimte wordt elk jaar opnieuw bepaald. In 2009 is die € 26.491. Uw stortingen zijn aftrekbaar in het jaar waarin u deze hebt betaald. Premies die u vóór 1 april hebt betaald kunnen belastingtechnisch onder het voorgaande kalenderjaar vallen en zijn in dat jaar aftrekbaar indien u dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Voor de AEGON Lijfrenterekening kunt u in 2008 nog geen gebruik maken van laatstgenoemde mogelijkheid. Stortingen die in 2008 plaatsvinden moeten ook in 2008 worden afgetrokken. In 2009 kan voor het eerst gebruik gemaakt worden van de mogelijkheid om stortingen die vóór 1 april plaatsvinden fiscaal af te trekken in het vorige belastingjaar (mits de daarvoor benodigde fiscale ruimte natuurlijk aanwezig is).
Extra aftrek: de reserveringsruimte
Hebt u in de afgelopen zeven jaar niet volledig gebruik gemaakt van uw jaarruimte? Dan spreken we van een reserveringsruimte. Dankzij de reserveringsruimte is extra belastingaftrek mogelijk. De maximale reserveringsruimte wordt elk jaar opnieuw bepaald. In 2009 is die € 6.703. Voor belastingplichtigen van 55 jaar en ouder is dit € 6.831. Uw stortingen zijn aftrekbaar in het jaar waarin u deze hebt betaald. Stortingen die u vóór 1 april hebt gestort kunnen belastingtechnisch onder het voorgaande kalenderjaar vallen en zijn in dat jaar aftrekbaar indien u dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Voor de AEGON Lijfrenterekening kunt u in 2008 nog geen gebruik maken van laatstgenoemde mogelijkheid. Stortingen die in 2008 plaatsvinden moeten ook in 2008 worden afgetrokken. In 2009 kan voor het eerst gebruik gemaakt worden van de mogelijkheid om stortingen die vóór 1 april plaatsvinden fiscaal af te trekken in het vorige belastingjaar (mits de daarvoor benodigde fiscale ruimte natuurlijk aanwezig is).
Kies voor de jaarruimte, reserveringsruimte of beide
Of u gebruik maakt van de jaarruimte, reserveringsruimte of beide, bepaalt u zelf. Daardoor profiteert u maximaal van de aftrekruimte waarop u recht hebt.
Uw uitkering wordt wel belast
Indien u een aantoonbaar pensioentekort heeft kunt u de stortingen aftrekken voor de inkomstenbelasting. Maar wanneer u lijfrente uitkeringen ontvangt die zijn gebaseerd op het totale gevormde vermogen, betaalt u inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
Volg de fiscale regels
Uw stortingen zijn aftrekbaar zolang u zich aan de fiscale spelregels houdt. Als u uw AEGON Lijfrenterekening wijzigt, veranderen mogelijk ook de voorwaarden voor belastingaftrek.
Advies aanvragen
De AEGON Lijfrenterekening werkt hetzelfde als een, geblokkeerde, spaarrekening. U stort hier een bedrag op wanneer het u uitkomt. Indien u een aantoonbaar pensioentekort heeft, zijn de gestorte bedragen aftrekbaar van het inkomen in box 1. U kunt deze stortingen dus in mindering brengen op het inkomen waarover u belasting betaalt.
Uw aftrek per jaar: de jaarruimte
Aftrek van de stortingen is mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt. Dit is de zogenaamde jaarruimte. Uw jaarruimte bepaalt welk bedrag u kunt aftrekken. De hoogte van de jaarruimte is onder andere afhankelijk van uw financiële situatie, zoals uw inkomen en de pensioenaangroei van het voorgaande kalenderjaar. Dit kan van jaar tot jaar verschillen.
Hoe hoog is de jaarruimte?
De maximale jaarruimte wordt elk jaar opnieuw bepaald. In 2009 is die € 26.491. Uw stortingen zijn aftrekbaar in het jaar waarin u deze hebt betaald. Premies die u vóór 1 april hebt betaald kunnen belastingtechnisch onder het voorgaande kalenderjaar vallen en zijn in dat jaar aftrekbaar indien u dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Voor de AEGON Lijfrenterekening kunt u in 2008 nog geen gebruik maken van laatstgenoemde mogelijkheid. Stortingen die in 2008 plaatsvinden moeten ook in 2008 worden afgetrokken. In 2009 kan voor het eerst gebruik gemaakt worden van de mogelijkheid om stortingen die vóór 1 april plaatsvinden fiscaal af te trekken in het vorige belastingjaar (mits de daarvoor benodigde fiscale ruimte natuurlijk aanwezig is).
Extra aftrek: de reserveringsruimte
Hebt u in de afgelopen zeven jaar niet volledig gebruik gemaakt van uw jaarruimte? Dan spreken we van een reserveringsruimte. Dankzij de reserveringsruimte is extra belastingaftrek mogelijk. De maximale reserveringsruimte wordt elk jaar opnieuw bepaald. In 2009 is die € 6.703. Voor belastingplichtigen van 55 jaar en ouder is dit € 6.831. Uw stortingen zijn aftrekbaar in het jaar waarin u deze hebt betaald. Stortingen die u vóór 1 april hebt gestort kunnen belastingtechnisch onder het voorgaande kalenderjaar vallen en zijn in dat jaar aftrekbaar indien u dit aangeeft bij de Belastingdienst.
Voor de AEGON Lijfrenterekening kunt u in 2008 nog geen gebruik maken van laatstgenoemde mogelijkheid. Stortingen die in 2008 plaatsvinden moeten ook in 2008 worden afgetrokken. In 2009 kan voor het eerst gebruik gemaakt worden van de mogelijkheid om stortingen die vóór 1 april plaatsvinden fiscaal af te trekken in het vorige belastingjaar (mits de daarvoor benodigde fiscale ruimte natuurlijk aanwezig is).
Kies voor de jaarruimte, reserveringsruimte of beide
Of u gebruik maakt van de jaarruimte, reserveringsruimte of beide, bepaalt u zelf. Daardoor profiteert u maximaal van de aftrekruimte waarop u recht hebt.
Uw uitkering wordt wel belast
Indien u een aantoonbaar pensioentekort heeft kunt u de stortingen aftrekken voor de inkomstenbelasting. Maar wanneer u lijfrente uitkeringen ontvangt die zijn gebaseerd op het totale gevormde vermogen, betaalt u inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
Volg de fiscale regels
Uw stortingen zijn aftrekbaar zolang u zich aan de fiscale spelregels houdt. Als u uw AEGON Lijfrenterekening wijzigt, veranderen mogelijk ook de voorwaarden voor belastingaftrek.